Арнайы банктік шоттар - неге эскроу мен аккредитивтерді пайдалану керек

Беттің авторы

Арнұр Еркенбаев

2018 жылдан бері Zanimaem.kz порталы редакциясының штаттық сарапшысы, қаржы секторында 11 жылдан астам тәжірибесі бар.
KazCreditLine МҚҰ және Нұрбанкте жұмыс істеді. ҚазҰУ-де қаржы және несие мамандығы бойынша білім алған. Мәтіндерді жариялауға, ақпаратты тексеруге және аналитикаға жауапты.

Банктер жеке тұлғалар мен ұйымдарға шоттардың әртүрлі түрлерін ашады – пластикалық карталарға, депозиттерге, жинақ шоттарына. Бірақ олардың арасында сирек және негізінен тұрғын үйді сатып алу-сату операцияларында, соның ішінде ипотекалық несиелерде қолданылатындары бар - бұл эскроу және аккредитивтер. Бұл қандай шоттар, оларды кім және не үшін аша алады, төменде айтып береміз.

Эскроу дегеніміз не

Ресми түрде эскроу-шоттар Қазақстанда 2016 жылы ғана пайда болды. Бұл қаржы құралы мәміле тараптарының міндеттемелерді орындауының кепілі ретінде пайдаланылады.

Эскроу мәні

Эскроу шоттарының анықтамасы «Төлемдер және төлем жүйелері туралы» Қазақстан Республикасының Заңында берілген. Онда мұндай шоттар – ағымдағы немесе жинақ – банктер үшінші тұлғалардың атына ашылады, олар келісім шарттарын орындаған кезде оларға қол жеткізеді және қаражатты пайдалану құқығына ие болады.

Іс жүзінде банк бұл жағдайда делдал ретінде әрекет етеді - ол шот ашады, сатып алушыдан ақша алады, бірақ сатушы өз міндеттемелерінің бір бөлігін орындамайынша, оған ақша аудармайды. Оларды эскроу шоттары деп те атайды.

Көбінесе мұндай шоттар ипотекаға өтініш беру кезінде қолданылады. Мысалы, банк клиенті несиеге жүгінедіүлестік құрылыс шарты бойынша салынып жатқан ғимараттан пәтер сатып алуға. Банк мақұлданған несие қаражатын әзірлеушінің шоттарына бірден аудармайды, бірақ оларды эскроу түрінде тоқтатады. Құрылыс салушы оларға көп пәтерлі үйді пайдалануға бергеннен кейін ғана қол жеткізе алады. Бұл үлескерлерді қорғауға мүмкіндік береді – құрылыс салушы өз міндеттемелерінің бір бөлігін орындамаса, құрылысты тоқтатып тастаса немесе банкротқа ұшыраса, ақша жоғалмайды. Мысалы, үлестік құрылыс шарты бұзылған кезде банк эскроу шотындағы қаражатты сатып алушыға қайтарады (егер олар шотқа қолма-қол ақшамен салынған болса) немесе оны өзіне қайтарады (егер ипотека берілген болса).

Қолданылатын жерде

Эскроу тек жылжымайтын мүлікті сатып алу және сату саласында ғана қолданылмайды. Жалпы, мұндай шоттарды келесі операцияларды жасау кезінде ашуға болады:

• үлестік құрылыс шарты бойынша тұрғын үй сатып алу;
• жеке тұлғадан, оның ішінде қайталама нарықта пәтер немесе үй сатып алу;
• кез келген мүлікті сатып алу және сату кезінде, бірақ көбінесе үлкен, мысалы, автомобильдер.

Эскроулар заңды тұлғалар арасындағы мүлікті сатып алу-сату мәмілелерінде де қолданылады, мысалы, коммерциялық жылжымайтын мүлікпен мәмілелерде, зияткерлік меншікті беруде және т.б.

Кім аша алады

Жеке немесе заңды тұлға мәртебесіндегі кез келген банк клиенті шотты аша алады. Бұл ақылы қызмет. Тіркелу мерзімі әдетте 5 жылға дейін, бірақ есептік жазбаны ұзартуға немесе қайта тіркеуге болады. Ашылу процедурасы келесідей:

1. Мәмілеге 3 тарап қатысады. Сатып алушы салымшы деп аталады, сатушы бенефициар, ал банк эскроу агент ретінде әрекет етеді.
2. Сатып алу-сату мәмілесін жасасуға шешім қабылдағандар – сатушы мен сатып алушы міндеттемелердің орындалуына кепілдік беру үшін делдал банкке жүгінеді.
3. Сатушы мүлікке құқық белгілейтін құжаттарды ұсынады, сатып алушы ақша аударады.
4. Үш жақты келісім жасалды - ақша эскроу шотына аударылады, ал келісім-шартта сатушының оған қол жеткізе алатын жағдайлары көрсетіледі. Егер құрылысқа үлестік қатысу туралы келісім туралы айтатын болсақ, онда ақша сатушыға (салушыға) үйді пайдалануға берген кезде түседі, ал сатып алушы пәтердің толық иесі болады.
5. Шоттан ақша алынғаннан кейін ол жабылады.

Депозиттерге орналастырылған қаражаттардан айырмашылығы, банк эскроу шоттарында орналасқан қаражатты пайдаланбайды – бұл ақша айналысқа түспейді, бірақ тараптар келісім бойынша өз міндеттемелерін орындамайынша тоқтатылады. Яғни, гипотетикалық түрде болса да, банк мұндай шоттардан ақшаны төлей алмайтын жағдай жоқ.

Аккредитив дегеніміз не

Аккредитив – транзакцияларға кепілдік беру үшін де қолданылатын эскроуға ұқсас құрал. Бірақ ол біршама басқаша жұмыс істейді - сатушы мен сатып алушы арасындағы қолма-қол ақшасыз төлем түрі ретінде, мұнда банк белгілі бір міндеттемелерді орындау кезінде сатушының төлемді алуында делдал ретінде әрекет етеді. Керісінше, ол виртуалды сейфке ұқсайды.

Аккредитивтің мәні

Аккредитив – бұл 3 тарапты қамтитын банктік операция:

• сатып алушы тапсырыс беруші деп аталады - ол ақшаны банкке аударады және келісім-шарт талаптарын орындағаннан кейін сатушыға аударуға «тапсырыс береді»;
• эмитент-банк қаражатты шарт жасалғанға дейін ұстайды;
• сатушы – бенефициар – шарт талаптарын орындау арқылы ақша алады.

Аккредитив шығарудың түпкі мақсаты төлем болып табылады, мұндай операция аккредитив ашу деп те аталады. Бұл үшін сатып алушы қамтамасыз етуі керек банк құжаттар, мысалы, жылжымайтын мүлікке меншік құқығының ауысуын растайтын құжаттар немесе тауарларды алғандағы шот-фактуралар.

Әдетте, аккредитив сатушы мен сатып алушы алғаш рет бірлесіп жұмыс істеген кезде ашылады. Мысалы, жеке тұлға тұрғын үйді сатып алу-сату бойынша мәміле жасайды немесе бір компания екінші компаниядан тауардың үлкен партиясын сатып алуды шешеді.

Қолданылатын жерде

Аккредитив кез келген нәрсені, соның ішінде жылжымайтын мүлікті, тауарларды, қызметтерді, зияткерлік меншікті және т.б. сатып алу және сату саласында қолданылады. Бірақ оның эскроу шоттары мен сейфтік жәшіктерден айырмашылығы бар:

1. Ұяшықтағы ақша қолма-қол. Аккредитив қолма-қол ақшасыз төлемді талап етеді.
2. Аккредитивтің мүмкіндіктері эскроу шоттарына қарағанда кеңірек. Мысалы, екінші жағдайда тек қана қолма-қол ақшаны пайдалануға болады, ал аккредитивтер қолданылатын операцияларда вексельдерді қосуға болады. Сонымен қатар, эскроудан қаражатты тек шартта көрсетілген бенефициар (сатушы) ала алады. Аккредитивке қол жеткізу үшінші тұлғаларға берілуі мүмкін. Аккредитивтер де кері қайтарып алынатын болып табылады - сатып алушы оны сатушыға ескертпестен де бас тарта алады, бұл эскроумен істеу мүмкін емес.

Егер эскроу шоттарымен банк кепілгер ретінде әрекет етсе, онда аккредитивпен ақша қаражатын олардың сақталуына және төлемнің орындалуына жауап бермей, сатып алушыдан сатушыға жай ғана аударатын делдал ғана болады. Яғни, банк келісімнің барлық шарттарының шын мәнінде орындалғанын тексермейді, ал шын мәнінде ол ақшаны белгілі бір уақытқа дейін қатырып, шотында сақтайды.

Кім аша алады

Аккредитивтерді заңды тұлғалар да, ұйымдар да пайдалана алады. Дизайн схемасы эскроуды ашуға ұқсас:

• сатушы банкке хабарласып, өз атына шот ашады;
• сатып алушы осы шотқа ақша аударады, бірақ сатушы оларға әлі қол жеткізе алмайды;
• сатушы өз міндеттемелерін орындаған кезде, мысалы, сатып алушыға мүлікті қайта рәсімдегенде, ол банкке меншік құқығының сатып алушыға ауысқаны туралы дәлелдемелерді ұсынуы керек;
• банк шотты ашады және ақшаны сатушыға береді.

Бұл үшін де төлеуге тура келеді – аккредитивті ашу және оған қызмет көрсету үшін банк транзакция сомасының пайызы немесе тіркелген құны түріндегі комиссияны сақтайды.

Қайсысы жақсы: эскроу немесе аккредитив

Эскроу шоты екі тарап үшін де қауіпсіз. Мәселе мынада, аккредитивті жабу үшін келісімнің бір тарапы немесе тек банк жеткілікті. Мысалы, егер мүлік сатылса, сатушы сатып алушының қатысуынсыз банкке мүлікке меншік құқығын беруді растайтын құжаттармен хабарласып, ақшаға қол жеткізе алады.

Эскроумен бәрі басқаша:

• банк транзакцияны толығымен бақылайды, және жай ғана делдал ретінде әрекет етпейді - ол белгілі бір операциялардың заңдылығын тексереді және барлық қажетті құжаттарды талап етеді;
• Келісімге қатысушылардың бірі эскроуды өз бетімен жаба алмайды - сатушы ақшаға қол жеткізуі үшін ол да, сатып алушы да банкке келіп, міндеттемелердің орындалуын растайтын барлық қажетті құжаттарды ұсынуы керек.

Екі құрал да қауіпсіздік функцияларын орындайды және жеке тұлға да, заңды тұлға да қатысатын ірі операцияларда қолданылады. Дегенмен, аккредитивке қызмет көрсету әдетте қымбатқа түседі.

Көптеген қазақстандық банктер мұндай құралдармен жұмыс істейді, мысалы, Еуразиялық банк, Нұрбанк, Банк ЦентрКредит және т.б. Кейбір жағдайларда тек теңгеде ғана емес, сонымен қатар шетел валютасында да ашуға болады - ЦентрКредит банкінде эскроу еурода ашылады, доллар және ресей рублі Сонымен қатар, кейде тіпті жеке шот ашудың қажеті жоқ - банк клиенттің ағымдағы шотына эскроу режимін қолдана алады.

Арнұр Еркенбаев